國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令
第33號(hào)
《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法》已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過，并報(bào)經(jīng)深化國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組同意，現(xiàn)予公布。本辦法自公布之日起施行。
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任 肖亞慶
2016年12月8日
中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法
第一章 總 則
第一條 為切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立健全有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，引導(dǎo)中央企業(yè)提質(zhì)增效升級(jí)，實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)做大，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)和《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》以及深化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法考核的中央企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指經(jīng)國務(wù)院授權(quán)由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國資委）履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）中由中央和國資委管理的人員。
第三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核遵循以下原則：
（一）堅(jiān)持依法依規(guī)。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，按照權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任相統(tǒng)一的要求，建立健全依法合規(guī)經(jīng)營、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制。
（二）堅(jiān)持市場(chǎng)化改革方向。根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，遵循企業(yè)發(fā)展規(guī)律，實(shí)行與企業(yè)功能定位、經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)的分類考核，提高考核的針對(duì)性和有效性。
（三）堅(jiān)持與激勵(lì)約束緊密結(jié)合。建立與企業(yè)負(fù)責(zé)人選任方式相匹配、與企業(yè)功能定位相適應(yīng)、與經(jīng)營業(yè)績緊密掛鉤的差異化激勵(lì)約束機(jī)制。
（四）堅(jiān)持短期目標(biāo)與長遠(yuǎn)發(fā)展相統(tǒng)一。強(qiáng)化國際對(duì)標(biāo)和行業(yè)對(duì)標(biāo)，構(gòu)建年度考核與任期考核相結(jié)合，立足當(dāng)前、著眼長遠(yuǎn)的考核體系。
第四條 年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由國資委主任或者其授權(quán)代表與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行。
第二章 考核導(dǎo)向
第五條 突出發(fā)展質(zhì)量，引導(dǎo)企業(yè)牢固樹立創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，主動(dòng)適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，不斷改善經(jīng)營管理，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、可持續(xù)的發(fā)展。
第六條 注重資本運(yùn)營效率，引導(dǎo)企業(yè)以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，優(yōu)化資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全,提高價(jià)值創(chuàng)造能力。
第七條 準(zhǔn)確界定企業(yè)功能，引導(dǎo)企業(yè)在服務(wù)國家戰(zhàn)略目標(biāo)、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)中發(fā)揮重要作用，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能。
第八條 堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展，引導(dǎo)企業(yè)深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，強(qiáng)化自主創(chuàng)新，加強(qiáng)協(xié)同創(chuàng)新，大力推動(dòng)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，加快科技成果轉(zhuǎn)化，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。
第九條 重視國際化經(jīng)營，引導(dǎo)企業(yè)積極穩(wěn)妥參與“一帶一路”重大項(xiàng)目建設(shè)，加強(qiáng)國際產(chǎn)能和裝備制造合作，推動(dòng)產(chǎn)品、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)走出去，規(guī)范、有序參與國際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，培育具有世界一流水平的跨國公司。
第十條 健全問責(zé)機(jī)制，引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)決策，依法合規(guī)經(jīng)營，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，防止國有資產(chǎn)流失。
第三章 分類考核
第十一條 根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，對(duì)不同功能和類別的企業(yè)，突出不同考核重點(diǎn)，合理設(shè)置經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)及權(quán)重，確定差異化考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施分類考核。
第十二條 對(duì)主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè)，以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值為導(dǎo)向，重點(diǎn)考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、資本回報(bào)水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，引導(dǎo)企業(yè)提高資本運(yùn)營效率，提升價(jià)值創(chuàng)造力。鼓勵(lì)企業(yè)積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。
第十三條 對(duì)主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類企業(yè)，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務(wù)國家戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在保證合理回報(bào)和國有資本保值增值的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成重大專項(xiàng)任務(wù)情況的考核。適度調(diào)整經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)和國有資本保值增值率指標(biāo)考核權(quán)重，合理確定經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的資本成本率。承擔(dān)國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專項(xiàng)任務(wù)完成情況較差的企業(yè)，無特殊客觀原因的，在業(yè)績考核中予以扣分或降級(jí)處理。
第十四條 對(duì)公益類企業(yè)，以支持企業(yè)更好地保障民生、服務(wù)社會(huì)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為導(dǎo)向，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益相結(jié)合，把社會(huì)效益放在首位，重點(diǎn)考核產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、成本控制、營運(yùn)效率和保障能力。根據(jù)不同企業(yè)特點(diǎn)，有區(qū)別地將經(jīng)濟(jì)增加值和國有資本保值增值率指標(biāo)納入年度和任期考核，適當(dāng)降低考核權(quán)重和回報(bào)要求。對(duì)社會(huì)效益指標(biāo)引入第三方評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果較差的企業(yè)，根據(jù)具體情況，在業(yè)績考核中予以扣分或降級(jí)處理。
第十五條 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)、發(fā)展階段、管理短板和產(chǎn)業(yè)功能，設(shè)置有針對(duì)性的差異化考核指標(biāo)。
第十六條 建立健全業(yè)績考核特殊事項(xiàng)清單管理制度。將企業(yè)承擔(dān)的保障國家安全、提供公共服務(wù)、發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、實(shí)施“走出去”重大戰(zhàn)略項(xiàng)目等特殊事項(xiàng)列入管理清單，對(duì)當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的特殊事項(xiàng)，在考核時(shí)予以適當(dāng)處理。
第四章 目標(biāo)管理
第十七條 國資委按照企業(yè)發(fā)展與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度相適應(yīng)、與在國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)中骨干地位作用相匹配、與做強(qiáng)做優(yōu)做大要求相符合的原則，主導(dǎo)確定企業(yè)經(jīng)營業(yè)績總體目標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱總體目標(biāo)）。
第十八條 企業(yè)考核目標(biāo)值應(yīng)與總體目標(biāo)相銜接，根據(jù)不同功能企業(yè)情況，以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)予以核定。
第十九條 年度考核基準(zhǔn)值根據(jù)企業(yè)考核指標(biāo)上年完成值、前三年完成值的平均值和外部因素、行業(yè)對(duì)標(biāo)情況綜合確定。
第二十條 年度利潤總額、經(jīng)濟(jì)增加值（也稱經(jīng)濟(jì)利潤，下同）指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)置為三檔。
第一檔：目標(biāo)值達(dá)到歷史最好水平，或者明顯好于上年完成值且增幅高于企業(yè)總體目標(biāo)。
第二檔：目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值。
第三檔：目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值。
經(jīng)行業(yè)對(duì)標(biāo)，目標(biāo)值處于國際優(yōu)秀水平或國內(nèi)領(lǐng)先水平的，不進(jìn)入第三檔目標(biāo)。
第二十一條 國資委將企業(yè)年度利潤總額、經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)目標(biāo)值與考核計(jì)分、結(jié)果評(píng)級(jí)緊密結(jié)合。
第一檔目標(biāo)值，完成后指標(biāo)得滿分，同時(shí)根據(jù)目標(biāo)值先進(jìn)程度給予加分獎(jiǎng)勵(lì)。
第二檔目標(biāo)值，完成后正常計(jì)分。
第三檔目標(biāo)值，完成后加分受限，考核結(jié)果不得進(jìn)入A級(jí)。
第二十二條 利潤總額目標(biāo)值與工資總額預(yù)算掛鉤。
第一檔目標(biāo)值，工資總額預(yù)算高于上年水平。超額完成目標(biāo)的，按照工資總額預(yù)算管理制度可以實(shí)施特別獎(jiǎng)勵(lì)。
第二檔目標(biāo)值，工資總額預(yù)算原則上不低于上年水平（目標(biāo)值低于上年完成值較多的除外）。
第三檔目標(biāo)值，工資總額預(yù)算比上年應(yīng)有所下降。
第二十三條 任期考核基準(zhǔn)值根據(jù)上一任期完成值和上一任期第三年完成值綜合確定。各項(xiàng)考核目標(biāo)值經(jīng)對(duì)標(biāo)處于行業(yè)優(yōu)秀水平的完成后得滿分；考核目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值的加分受限。
第五章 考核實(shí)施
第二十四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作在國資委領(lǐng)導(dǎo)下，由國資委業(yè)績考核領(lǐng)導(dǎo)小組組織實(shí)施。
第二十五條 年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。
第二十六條 經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書內(nèi)容：
（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；
（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；
（三）考核與獎(jiǎng)懲；
（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；
（五）其他需要約定的事項(xiàng)。
第二十七條 經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書簽訂程序：
（一）考核期初，企業(yè)按照國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求，將考核期內(nèi)考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報(bào)送國資委。
（二）國資委對(duì)考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。
（三）由國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)主要負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。
第二十八條 考核期中，國資委對(duì)經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì)考核目標(biāo)完成進(jìn)度不理想的企業(yè)提出預(yù)警。
第二十九條 建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。企業(yè)發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全事故、重大及以上突發(fā)環(huán)境事件、重大及以上質(zhì)量事故、重大資產(chǎn)損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產(chǎn)重組等，對(duì)經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的，應(yīng)及時(shí)向國資委報(bào)告，同時(shí)抄報(bào)派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)。
第三十條 經(jīng)營業(yè)績完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：
（一）考核期末，企業(yè)依據(jù)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，形成經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報(bào)告報(bào)送國資委，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)。
（二）國資委依據(jù)經(jīng)審計(jì)并經(jīng)審核的企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告和經(jīng)審查的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合總結(jié)分析報(bào)告并聽取監(jiān)事會(huì)意見，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，形成考核與獎(jiǎng)懲意見。
（三）國資委將考核與獎(jiǎng)懲意見反饋給企業(yè)負(fù)責(zé)人所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)考核與獎(jiǎng)懲意見有異議的，可及時(shí)向國資委反映。國資委將最終確認(rèn)的考核結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
第三十一條 落實(shí)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的經(jīng)營業(yè)績考核職權(quán)。
（一）由董事會(huì)考核經(jīng)理層的企業(yè)，國資委與董事會(huì)授權(quán)代表簽訂年度和任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書，董事會(huì)依據(jù)國資委考核要求并結(jié)合本企業(yè)實(shí)際對(duì)經(jīng)理層實(shí)施經(jīng)營業(yè)績考核。
（二）國資委根據(jù)簽訂的經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書和董事會(huì)企業(yè)考核目標(biāo)完成情況，確定企業(yè)主要負(fù)責(zé)人年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核得分和等級(jí)。
（三）董事會(huì)根據(jù)國資委確定的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，結(jié)合經(jīng)理層個(gè)人履職績效，確定經(jīng)理層考核結(jié)果和薪酬分配方案。
第三十二條 董事會(huì)應(yīng)制訂、完善企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營業(yè)績考核辦法，報(bào)國資委備案。
第六章 獎(jiǎng) 懲
第三十三條 年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核等級(jí)分為A、B、C、D四個(gè)級(jí)別。
第三十四條 國資委依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施獎(jiǎng)懲。經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配的主要依據(jù)和職務(wù)任免的重要依據(jù)。
第三十五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬由基本年薪、績效年薪、任期激勵(lì)收入三部分構(gòu)成?；灸晷绞瞧髽I(yè)負(fù)責(zé)人的年度基本收入。
第三十六條 對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì)。物質(zhì)激勵(lì)主要包括與經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤的績效年薪和任期激勵(lì)收入。精神激勵(lì)主要包括給予任期通報(bào)表揚(yáng)等方式。
第三十七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的績效年薪以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果并結(jié)合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)確定。
第三十八條 績效年薪按照一定比例實(shí)施按月預(yù)發(fā)放。國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績半年預(yù)評(píng)估結(jié)果對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人預(yù)發(fā)績效年薪予以調(diào)整，有關(guān)辦法另行制定。
第三十九條 任期激勵(lì)收入根據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，在不超過企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)年薪總水平的30%以內(nèi)確定。
第四十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人年度綜合考核評(píng)價(jià)為不勝任的，不得領(lǐng)取績效年薪。任期綜合考核評(píng)價(jià)為不勝任的，不得領(lǐng)取任期激勵(lì)收入。
第四十一條 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的分配系數(shù)為1，其余被考核人的分配系數(shù)由企業(yè)根據(jù)各負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，在0.6-0.9之間確定，適度拉開差距。分配方案報(bào)國資委審核備案后執(zhí)行，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會(huì)。
第四十二條 對(duì)取得重大科技創(chuàng)新成果、承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)和社會(huì)參與作出突出貢獻(xiàn)的，在年度經(jīng)營業(yè)績考核中給予加分獎(jiǎng)勵(lì)。
第四十三條 對(duì)經(jīng)營業(yè)績優(yōu)秀及在科技創(chuàng)新、品牌建設(shè)、國際化經(jīng)營、節(jié)能減排方面取得突出成績的，經(jīng)國資委評(píng)定后對(duì)企業(yè)予以任期激勵(lì)。
第四十四條 連續(xù)兩年年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級(jí)或任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級(jí)的企業(yè)，且無重大客觀原因的，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人予以調(diào)整。
第四十五條 企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級(jí)或者扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)或追索扣回企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效年薪或任期激勵(lì)收入；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分或者對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理：
（一）違反《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況的；
（二）企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導(dǎo)致重大決策失誤、較大及以上生產(chǎn)安全責(zé)任事故、重大質(zhì)量責(zé)任事故、重大環(huán)境污染責(zé)任事故、重大違紀(jì)和法律糾紛案件、境外惡性競(jìng)爭(zhēng)，造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的。
第七章 附 則
第四十六條 企業(yè)在考核期內(nèi)發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)等情況，國資委可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。
第四十七條 中央企業(yè)專職黨組織負(fù)責(zé)人、紀(jì)委書記（紀(jì)檢組組長）的考核有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。
第四十八條 國有資本參股公司、被兼并企業(yè)中由國資委管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人，其經(jīng)營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項(xiàng)在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。
第四十九條 對(duì)新組建尚未進(jìn)入正常經(jīng)營、主要從事專項(xiàng)技術(shù)研發(fā)的企業(yè)和國有資本投資運(yùn)營公司，經(jīng)營業(yè)績考核實(shí)行一企一策。
第五十條 各省、自治區(qū)、直轄市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，設(shè)區(qū)的市、自治州級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，可參照本辦法并結(jié)合實(shí)際制定具體規(guī)定。
第五十一條 本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋，具體實(shí)施方案另行制定。
第五十二條 本辦法自公布之日起施行。《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》（國資委令第30號(hào)）同時(shí)廢止。
2016年12月12日印發(fā)