第28號

　　《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》已由國務院國有資產監(jiān)督管理委員會第113次主任辦公會議審議通過，現予公布，自2012年5月1日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　          國務院國有資產監(jiān)督管理委員會主任　王勇
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　        二○一二年三月十八日

中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法

　　第一條　為加強國務院國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱中央企業(yè)）境外投資監(jiān)督管理，促進中央企業(yè)開展國際化經營，引導和規(guī)范中央企業(yè)境外投資活動，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《中華人民共和國公司法》和《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱境外投資，是指中央企業(yè)及其各級獨資、控股子企業(yè)（以下簡稱各級子企業(yè)）在我國境外以及香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)的固定資產投資、股權投資等投資行為。

　　第三條　國資委依法對中央企業(yè)境外投資進行監(jiān)督管理，督促中央企業(yè)建立健全境外投資管理制度，引導中央企業(yè)防范境外投資風險，指導中央企業(yè)之間加強境外投資合作，避免惡性競爭。

　　第四條　中央企業(yè)應當根據企業(yè)國際化經營戰(zhàn)略需要制定境外投資規(guī)劃，建立健全企業(yè)境外投資管理制度，提高決策質量和風險防范水平，組織開展定期審計，加強境外投資管理機構和人才隊伍建設，加強對各級子企業(yè)境外投資活動的監(jiān)督和指導。

　　中央企業(yè)各級子企業(yè)應當依法建立健全境外投資管理制度，嚴格遵守中央企業(yè)境外投資管理規(guī)定，加強境外投資決策和實施的管理。

　　第五條　境外投資應當遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┓蠂窠洕蜕鐣l(fā)展規(guī)劃和境外投資產業(yè)政策；

　?。ǘ┓蠂薪洕季趾徒Y構調整方向；

　?。ㄈ┓掀髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和國際化經營戰(zhàn)略，突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)的國際競爭力；

　?。ㄋ模┩顿Y規(guī)模與企業(yè)資產經營規(guī)模、資產負債水平、實際籌資能力和財務承受能力相適應；

　?。ㄎ澹┳袷赝顿Y所在國（地區(qū)）法律和政策，尊重當地習俗。

　　第六條　中央企業(yè)境外投資管理制度應當報國資委備案。境外投資管理制度應當包括下列主要內容：

　?。ㄒ唬┚惩馔顿Y指導方針和原則；

　?。ǘ┚惩馔顿Y管理機構及其職責；

　　（三）境外投資決策程序和管理流程；

　　（四）境外投資風險管理制度；

　?。ㄎ澹┚惩馔顿Y評價、考核、審計及責任追究制度；

　?。λ鶎倨髽I(yè)境外投資的監(jiān)督管理制度。

　　第七條　中央企業(yè)應當根據境外投資規(guī)劃編制年度境外投資計劃，并按照有關要求按時報送國資委。

　　年度境外投資計劃應當包括下列主要內容：

　　（一）境外投資總規(guī)模、資金來源與構成；

　　（二）重點投資項目基本情況（包括項目背景、項目內容、股權結構、投資地點、投資額、融資方案、實施年限、風險分析及投資效益等）。

　　重點投資項目是指中央企業(yè)按照內部境外投資管理制度規(guī)定，由其最高投資決策機構研究決定的中央企業(yè)及其各級子企業(yè)投資的項目。

　　第八條　列入中央企業(yè)年度境外投資計劃的主業(yè)重點投資項目，國資委實行備案。對境外投資項目有異議的，國資委應當及時向企業(yè)出具書面意見。

　　第九條　未列入中央企業(yè)年度境外投資計劃，需要追加的主業(yè)重點投資項目，中央企業(yè)應在履行企業(yè)內部投資決策程序后報送國資委備案，對項目有異議的，國資委應當在20個工作日內向企業(yè)出具書面意見。

　　第十條　中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需投資的，應當經國資委核準。中央企業(yè)應向國資委報送下列核準材料：

　?。ㄒ唬┥暾埡藴史侵鳂I(yè)投資的請示；

　　（二）中央企業(yè)對非主業(yè)投資項目的有關決策文件；

　　（三）非主業(yè)投資項目可行性研究報告、盡職調查等相關文件；

　?。ㄋ模┓侵鳂I(yè)投資項目風險評估、風險控制和風險防范報告；

　　（五）其他必要材料。

　　國資委依據相關法律、法規(guī)和國有資產監(jiān)管規(guī)定，主要從非主業(yè)投資項目實施的必要性、對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和主業(yè)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資承受能力和風險控制能力等方面予以審核，在20個工作日內出具書面意見。

　　第十一條　在重點投資項目實施過程中，出現項目內容發(fā)生實質改變、投資額重大調整和投資對象股權結構重大變化等重要情況時,中央企業(yè)應當及時報告國資委。

　　第十二條　根據國家境外投資管理有關規(guī)定，需要由國務院或國務院有關部門決定、批（核）準的境外投資項目，中央企業(yè)應當將有關報批文件同時抄送國資委。

　　第十三條　中央企業(yè)應嚴格執(zhí)行內部決策程序，做好項目可行性研究、盡職調查，發(fā)揮境內外社會中介機構和財務、法律等專業(yè)顧問的作用，提高境外投資決策質量。

　　第十四條　中央企業(yè)應當加強境外投資風險管理，收集投資所在國（地區(qū)）風險信息，做好對風險的定性與定量評估分析，制定相應的防范和規(guī)避方案，加強風險預警，制定突發(fā)事件的應急預案和風險發(fā)生后的退出機制，做好風險處置。

　　第十五條　中央企業(yè)應當參照《中央企業(yè)固定資產投資項目后評價工作指南》（國資發(fā)規(guī)劃〔2005〕92號）對境外投資實施后評價管理。

　　第十六條　境外投資形成產權的，中央企業(yè)應當按照有關規(guī)定加強境外產權管理工作。

　　第十七條　中央企業(yè)違反本辦法的，國資委應當責令其改正；情節(jié)嚴重，致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關規(guī)定追究企業(yè)和相關責任人的責任。

　　第十八條　本辦法自2012年5月1日起施行。